Взыскание дебиторской задолженности

Любые отношения в коммерческой сфере сопряжены с огромным количеством участников — покупатели, поставщики, лица, оказывающие услуги. И в процессе такой бурной деятельности идеальная схема «деньги равно товар» не функционирует. Часто люди оплачивают товар уже после приобретения либо принимают условие о внесении предоплаты, берутся займы под процент. Так формируется дебиторская задолженность. Дебиторы – это лица, которые имеют долг перед чьим-то бизнесом. Когда период исполнения обязанностей по возврату задолженности наступает, а ничего не происходит, тогда владельцу предстоит взыскание дебиторской задолженности.

Понятие

Дебиторская задолженность представляет собой совокупность платежей других организаций, государства, физических лиц перед каким-то предприятием. Каждое такое задолжавшее лицо или компания является дебитором.

Такая задолженность формируется в тот момент, когда два участника одного соглашения не могут исполнить обязательства одномоментно. Одна организация привезла и отгрузила заказанный товар, а получатель вносит оплату уже после. Образовавшийся разрыв в исполнении обязательства и приводит к задолженности. По времени зависание может длиться несколько часов или продолжиться на какое-то количество лет.

Для продающей стороны идеальным вариантом стало бы внесение предоплаты, но в жизни этого почти не происходит. Поэтому люди получают отсрочку платежа. Такое положение выгодно для всех участников оборота: покупателю — пока сумма за товар не внесена можно его реализовать другому человеку по завышенной стоимости, и перечислить долги уже имея при себе прибыль; продавцу — возможность увеличить число заказчиков.

Классификация

В юриспруденции и бухгалтерском учете принято выделять различные типы комментируемой задолженности.

По времени ликвидации обязательства выделяют:

• краткосрочную — аннулируется на протяжении года после подписания соглашения;
• долгосрочная — погашение длится более 12 месяцев;
• нормальная — время исполнения обязательств еще не наступило (товар уже на руках, но клиент по соглашению вправе внести средства в течение недели);
• просроченная — период оплаты истек (тот же приобретатель не перечислил платеж по прошествии оговоренного срока).

По основаниям формирования — в зависимости от лица, кто является должником:

1. Приобретатели (по соглашению поставки).
2. Поставщики не привезли товар, хотя получили предоплату.
3. Государство (компания сделала переплату по налоговым сборам).
4. Сотрудники, получившие заем от организации.
5. Учредители, не внесшие оплату доли в уставный капитал.

По вероятности возврата долга:

• сомнительная (нет обеспечения в виде залога или другим способом);
• безнадежная (у пристава не выходит взыскание дебиторской задолженности).

Способы взыскания

Взыскания на дебиторскую задолженность могут осуществляться несколькими способами:

1. Составление нового графика внесения платежей и начисленных процентов, пени. Для этого подписывается специальное соглашение, в котором прописывается порядок ликвидации долга — периодичность платежей, объем, способ перечисления, сроки возврата. Если договоренности вновь нарушаются, то кредитор вправе обратиться в суд.
2. Предложение реструктуризации долга посредством того же изменения графика внесения сумм, произведения взаимозачета — передача облигаций или акций, другого имущества в счет ликвидации долга.
3. Если взыскание дебиторской задолженности не терпит отлагательств, то может помочь договор цессии. По соглашению кредитор передает право истребования долга другому лицу за определенную сумму, то есть продает задолженность. Такое возможно если в первичном договоре с должником нет запрета на передаче требований третьим лицам.
4. Оказать влияние на взыскание задолженности с юридических лиц возможно посредством удержания вещи, предметов, любого имущества, принадлежащего должнику. Такое положение закреплено в ст. 359 ГК РФ. Опять же если первоначальным договором не предусмотрено иное.

Одним из вариантов возмещения долга является направление оппоненту досудебной претензии. Для документа не существует универсальной формы. Однако правильное ее составление поможет в дальнейшем при судебном разбирательстве. В содержание рекомендуется включить:

• сумму требований и реквизиты документа, на основании которого возникло обязательство;
• документация, доказывающая выполнение обязательств одной из сторон – товарные накладные, платежные поручения, банковские выписки;
• ссылки на закон;
• суть претензии (возврат долга +проценты+штраф, а также срок исполнения);
• предупреждение об обращении в суд в случае невыполнения требований или игнорировании.

Обращение рекомендуется направлять заказным письмом с описью вложения и простым извещением о вручении. Платежные чеки, извещение, 2 экземпляр претензии необходимо сохранить для приложения к иску.

Обращение в суд

После попытки досудебного урегулирования спора и неудачного результата можно с уверенностью составлять исковое заявление в суд.

Основные этапы судебного обжалования

Возмещением дебиторской задолженности с юридических лиц занимается арбитражный суд. Иск следует адресовать в учреждение, находящееся по месту пребывания должника. Возможно доверить разбирательство тому суду, который обозначен в соглашении сторон.

Процедура в случае обращения в суд состоит из нескольких этапов:

1. Составление иска. В нем указывается вся информации, что и в досудебной претензии, но плюсом производится расчет суммы требования с учетом судебных расходов – оплата госпошлины, услуг юриста.
2. Прикрепление к обращению доказательственных документов – первоначально соглашение, бумаги об исполнении обязательств заявителем, подтверждения попыток досудебного урегулирования конфликта.
3. Внесение госпошлины. Ее итоговая сумма обусловлена величиной требований.
4. Направление заявления любым удобным способом – при личном посещении, через сайт «Мой арбитр», почтовым отправлением.
5. Участие в судебном разбирательстве, в прениях сторон, отстаивание своей позиции.
6. Получение судебного решения и дубликата приказа.
7. Направление приказа судебному приставу для обращения взыскания.

Рассмотрение дел происходит на протяжении 3 месяцев. Однако при появлении во время разбирательства новых фигурантов течение срока возобновляется и так может доходить до года.

Что нужно, чтобы подать в суд

Для возможности участия суда в процедуре возмещения дебиторской задолженности необходимо:

1. Соблюдение порядка досудебного разрешения конфликтной ситуации.
2. Грамотное составление иска, отвечающее требованиям законодательства.
3. Предоставление доказательств легальности требований.
4. Оплата госпошлины.

Для упрощенного порядка разбирательства необходимо наличие суммы долга, не превышающей 500 тыс. руб. и признание лицом требований, но невозможность их исполнения.

Как мы можем помочь

Финансовые споры между юридическими лицами и в коммерческой сфере довольно непростые. Квалифицированный юрист может оказать существенную помощь по взысканию дебиторки:

1. Расширенная консультация, во время которой юрист изучает предоставленную документацию, дает правовой комментарий, оценивает риски и исход дела, выстраивает линию поведения.
2. Составление необходимой документации – мирового соглашения, досудебной претензии, судебного иска, ходатайства во время разбирательства.
3. Представительство клиента в зале заседания, участие в прениях, заявление прошений.

Помощь юриста не прекращается при завершении дела и получении судебного приказа. Частный поверенный осуществляет общение от имени клиента в ФССП, способствует началу исполнительного производства, контролирует действия сотрудника по процедуре взыскания.